Vous vous demandez si vous devrez payer une pénalité fiscale pour ne pas être assuré ? Dans la plupart des États, la réponse est non. Mais si vous êtes en Californie, à Washington DC, dans le Massachusetts, dans le New Jersey ou dans le Rhode Island, il existe une pénalité pour ne pas être assuré, qui est évaluée lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus d’État. Voici un aperçu de l’évolution de la pénalité pour mandat individuel au fil du temps :
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Objectif de l’ACA : assurer la plupart des Américains et les maintenir assurés
L’objectif principal de l’ Affordable Care Act (ACA) était d’étendre la couverture d’assurance maladie au plus grand nombre d’Américains possible. À cet égard, il a connu un succès considérable. Entre 2010 et 2016, le nombre de personnes bénéficiant d’une assurance maladie aux États-Unis a augmenté d’environ 20 millions. Et bien que le taux de personnes non assurées augmente depuis 2017, il est inférieur à 10 % depuis 2015.
Mais si l’accès à l’assurance maladie est important, il est également important que les personnes conservent leur couverture à l’avenir. Garder le plus grand nombre possible de personnes dans le pool de risque – surtout lorsqu’elles sont en bonne santé et n’ont pas besoin de soins immédiats – permet de maintenir les primes à un niveau abordable. Et si la couverture d’assurance maladie n’est certainement pas bon marché, elle serait bien plus coûteuse si les gens pouvaient simplement attendre d’avoir besoin de soins médicaux pour souscrire une assurance.
Pénalité fédérale appliquée de 2014 à 2018
Pour encourager les gens à souscrire une assurance maladie, l’ACA dispose de nombreuses mesures, notamment une couverture garantie et des subventions pour rendre la couverture et les soins plus abordables (c’est-à-dire des subventions pour les primes et des subventions pour le partage des coûts ). Mais pendant plusieurs années, il y avait aussi un bâton, sous la forme d’une pénalité financière pour les personnes qui ne parvenaient pas à maintenir leur couverture d’assurance maladie tout au long de l’année.
La pénalité a été mise en place en 2014 et est devenue progressivement plus sévère jusqu’en 2016. La pénalité moyenne pour les personnes non assurées en 2015 était de 470 $ — contre 210 $ l’année précédente. Et selon les données de l’IRS, la pénalité moyenne était de 708 $ pour les contribuables qui devaient payer la pénalité pour non-assurance en 2016.
Pour 2017 et 2018, la pénalité est restée au même niveau qu’en 2016. Mais la pénalité a été supprimée après la fin de 2018, à la suite de la loi sur les réductions d’impôt et l’emploi (HR1) qui a été promulguée fin 2017 ( pour 2018, la pénalité s’appliquait toujours , comme depuis 2014, de sorte que les personnes qui n’étaient pas assurées en 2018 ont dû payer la pénalité lorsqu’elles ont déposé leur déclaration de revenus début 2019).
L’obligation individuelle de l’ACA, qui exige que les personnes maintiennent une couverture minimale essentielle , est toujours en vigueur. Mais il n’existe plus de pénalité fédérale en cas de non-respect. Ainsi, les personnes qui ne sont actuellement pas assurées ne sont pas soumises à une pénalité fédérale. Elles restent bloquées sans assurance maladie si elles finissent par avoir besoin de soins médicaux, et à moins qu’elles ne subissent un événement éligible (et un changement d’état de santé n’est pas un événement éligible), elles n’auront pas la possibilité de souscrire à une couverture avant la période annuelle d’inscription ouverte .
[Les périodes d’inscription ouvertes s’appliquent aux régimes parrainés par l’employeur ainsi qu’aux régimes auto-achetés, bien que les régimes parrainés par l’employeur puissent définir leurs propres périodes d’inscription spécifiques et celles-ci varient d’un employeur à l’autre. Mais il n’existe aucun moyen de s’inscrire à une couverture médicale complète en dehors de la période d’inscription ouverte, à moins que vous n’ayez un événement admissible.]
Bien que l’IRS n’impose plus de pénalité aux personnes qui n’ont pas d’assurance maladie, quelques États ont mis en œuvre leurs propres mandats individuels, avec des pénalités pour les résidents.
À compter du 1er janvier 2019, il n’y aura plus de pénalité fédérale en raison de la loi sur les réductions d’impôt et l’emploi de 2017. Mais certains États ont leurs propres pénalités pour les personnes non assurées en 2019 et les années suivantes.
États où il existe encore une pénalité
En 2020, une pénalité sera appliquée si vous n’êtes pas assuré en Californie, à Washington DC, dans le Massachusetts, dans le New Jersey ou à Rhode Island. Cette pénalité a été appliquée sur les déclarations de revenus de 2019 (et futures) à Washington DC, dans le Massachusetts et dans le New Jersey. Elle commencera à être appliquée sur les déclarations de revenus de 2020 en Californie et à Rhode Island. Le Massachusetts a mis en place une pénalité individuelle depuis 2006, bien qu’il n’ait pas pénalisé deux fois les personnes qui n’étaient pas assurées entre 2014 et 2018 et qui étaient soumises à la pénalité fédérale. Mais il a recommencé à appliquer des pénalités à partir de 2019, puisqu’il n’y a plus de pénalité fédérale
Le Vermont a mis en place un mandat individuel à partir de 2020, obligeant les résidents de l’État à maintenir une couverture. Mais les législateurs ont conçu le programme de manière à ce qu’il n’y ait actuellement aucune pénalité en cas de non-respect de ce mandat. Au lieu de cela, les informations que les personnes déclarent sur leur déclaration de revenus de l’État (indiquant si elles avaient ou non une couverture au cours de l’année) seront utilisées par l’État pour mener des actions de sensibilisation ciblées afin d’aider les personnes à obtenir une couverture et à comprendre quelle aide financière pourrait être disponible pour compenser le coût.
Exemptions de mandat individuel : toujours importantes si vous souhaitez un plan catastrophe
Bien qu’il n’existe plus de pénalité fédérale pour non-assurance, le processus d’obtention d’une exemption pour difficultés financières du mandat individuel reste important pour certains inscrits. Si vous avez 30 ans ou plus et que vous souhaitez souscrire un plan de santé catastrophique , vous avez besoin d’une exemption pour difficultés .
Vous pouvez obtenir l’exonération pour difficultés financières auprès de la bourse d’assurance maladie ( les instructions et les informations sont disponibles ici ), et vous aurez besoin du certificat d’exonération pour vous inscrire à un plan de santé catastrophique. Ces plans sont moins chers que les plans Bronze, bien que vous ne puissiez pas utiliser les subventions de prime pour compenser leur coût, ils ne constituent donc vraiment un bon choix que pour les personnes qui ne sont pas éligibles aux subventions de prime.
Bien qu’il n’y ait plus de pénalité fédérale associée au mandat individuel, vous devez toujours obtenir une exemption pour difficultés du mandat si vous avez 30 ans ou plus et que vous souhaitez souscrire un régime d’assurance maladie catastrophique.